Delito de contrabando - Entrada ilegal de productos

El delito de contrabando regula el tráfico o entrada de productos en un país sin abonar los impuestos correspondientes o sin respetar las prohibiciones legales establecidas por el Estado español.

Podemos ayudarte.

En Ródenas Abogados somos abogados especialistas en tráfico de drogas. Si necesitas un despacho con amplia experiencia en contrabando, contacta con nosotros e infórmate sin compromiso. 

¿Qué es el delito de contrabando?

El delito de contrabando se refiere a la acción de evadir el control aduanero para exportar o importar mercancías del territorio nacional, así como para introducir productos prohibidos desde el extranjero sin someterlos al escrutinio del Código Aduanero.

Esta conducta delictiva tiene lugar cuando la mercancía no es declarada ante las autoridades aduaneras o los entes designados por la Dirección General de Tributos.

Regulación del contrabando

La regulación del delito de contrabando en España se encuentra establecida en la Ley Orgánica 12/1995, conocida como «represión del contrabando», así como en el Real Decreto 1649/1998, emitido el 24 de julio.

El Título II de este Real Decreto desarrolla la Ley Orgánica 12/1995, promulgada el 12 de diciembre, la cual se enfoca en la represión del contrabando e incluye las infracciones administrativas relacionadas con este delito, reformada en 2011.

Sanciones

Según la reforma, se considera que comete el delito de contrabando aquel que realice actividades con la intención de evitar el despacho aduanero para cuyo valor supere los 15.000 euros por traer tabaco a España, los 50.000 euros si se refiere a bienes del patrimonio histórico, y 150.000 euros para los bienes, mercancías, géneros o efectos de lícito comercio.

El artículo 3.1 de la Ley Orgánica de Represión del Contrabando establece que la pena para los autores de este delito es una prisión que puede oscilar entre uno y cinco años, acompañada de una multa que puede alcanzar hasta seis veces el valor de la mercancía, con la consecuente movilización e incautación de los bienes por parte del fisco español.

Las autoridades aduaneras tienen la facultad de imponer sanciones adicionales de acuerdo con la normativa aduanera. En la Ley Orgánica de Aduanas se detallan las medidas preventivas que deben implementarse y las acciones a tomar para combatir el contrabando, que incluyen inspecciones, colaboración con otras autoridades y la imposición de medidas cautelares en casos sospechosos.

Relación entre el delito de contrabando y el delito contra la Hacienda Pública

La relación entre el delito de contrabando y el delito contra la Hacienda Pública está estrechamente regulada en el Código Penal español, específicamente en el Título XXII, que aborda los Delitos contra la Hacienda Pública.

El artículo 305 del Código Penal define las consecuencias de defraudar en el pago de impuestos derivados del contrabando, refiriéndose a la introducción al territorio nacional de productos con el propósito de evadir el pago de aranceles e impuestos aduaneros, cuando el importe supera los 60.000 euros o si se comete a través de una organización criminal.

En estos casos, la pena para el delito de contrabando, conforme al Código Penal, consiste en una prisión que va desde los 6 meses hasta los 4 años, además de una multa que oscila entre los 12 y 24 meses. Esta pena puede aumentar en caso de que el valor de los productos objeto de contrabando sea más elevado o si se lleva a cabo mediante la participación de organizaciones criminales.

El delito de contrabando en la Ley de Enjuiciamiento Criminal

La regulación del delito de contrabando en la Ley de Enjuiciamiento Criminal se encuentra en varios artículos específicos, como el 282, 334 y 338 LECrim, así como el 621 bis que comentan las especialidades en los delitos contra la Hacienda Pública.

Según esta disposición legal, los Juzgados de Instrucción y los Tribunales Provinciales son los órganos encargados de llevar a cabo la investigación y el enjuiciamiento de los procedimientos relacionados con delitos aduaneros, incluido el contrabando.

La ley también establece las garantías y normas procesales que rigen la investigación y el juicio del delito de contrabando. Estas incluyen la facultad de realizar fiscalizaciones, la incautación de información, la imposición de medidas cautelares y la recolección de pruebas.

Asimismo, esta ley regula la colaboración entre las autoridades aduaneras y los cuerpos de seguridad del Estado para combatir el contrabando. Se erige como un instrumento crucial que respalda la correcta aplicación de la ley en los procedimientos relacionados con delitos aduaneros, como es el caso del contrabando.

Elementos del delito de contrabando

Para que acreditar el delito de contrabando, es necesario que se cumpla alguna de las siguientes condiciones:

Exportación o importación de mercancías

Esto implica llevar a cabo transacciones comerciales con productos sin cumplir con los requisitos legales, evitando trámites, pagos y controles aduaneros. Incluye acciones como sustraer u ocultar mercancías de los controles aduaneros, lo cual puede derivar en delitos como el tráfico de drogas o el terrorismo si se negocia con armas o artefactos peligrosos.

Operaciones comerciales de mercancías no comunitarias

Esta acción comprende la circulación o posesión de mercancías no comunitarias sin cumplir los requisitos legales necesarios para su exportación o importación legal.

Exportación o importación de mercancías

Se comete cuando se obtienen permisos de exportación o importación mediante la presentación de documentos falsos, o cuando se comercializa mercancía sujeta a la política comercial sin respetar las disposiciones establecidas en las normativas vigentes.

Disponer mercancía en tránsito para el consumo

Se refiere a la situación en la que la mercancía en tránsito no puede destinarse para el consumo, y cuando no se cumplen los procedimientos necesarios para su conversión en mercancía de consumo, se configura el delito de contrabando.

Transportar mercancías en buques de porte menor

Se presenta cuando se traslada mercancía no comunitaria en buques que tienen un porte menor al establecido en la normativa, o cuando se realiza en lugares o puertos costeros no autorizados para esta actividad.

Traslado de mercancías entre buques de forma clandestina

Consiste en pasar mercancía de un buque a otro sin tener los permisos necesarios para el trasbordo, configurando el delito de contrabando cuando se realiza en aguas pertenecientes al territorio español, aguas interiores y zona contigua.

El delito de contrabando también puede configurarse en concurso ideal con el delito de tráfico de drogas cuando la mercancía objeto de la acción incluye sustancias psicotrópicas, armas, drogas tóxicas, precursores de sustancias estupefacientes, entre otros productos cuya posesión constituye delito.

Delito de contrabando de tabaco en España

El contrabando de tabaco es considerado un delito debido a sus impactos negativos, no solo por la evasión fiscal, sino también por los graves problemas de salud pública que puede ocasionar debido a la posible presencia de sustancias nocivas.

Las consecuencias legales para el contrabando de tabaco varían según la gravedad de los actos cometidos, pudiendo implicar la confiscación de bienes, penas de prisión y multas.

Por ello, las autoridades aduaneras la Guardia Civil y la Policía Nacional trabajan en colaboración para combatir esta práctica y proteger a la población.

La gravedad del delito de contrabando de tabaco se clasifica en tres categorías:

  1. Leve: Cuando el beneficio obtenido del contrabando es inferior a 1000 euros.
  2. Grave: Cuando el beneficio obtenido está entre 1000 y 6000 euros.
  3. Muy grave: Cuando el beneficio obtenido supera los 6000 euros.

El contrabando representa un problema significativo para el Estado, ya que conlleva graves consecuencias, como la reducción de recursos fiscales, el desincentivo para la industria legal y el comercio nacional, así como la competencia desleal con productos extranjeros.

Esto afecta el desarrollo del comercio, genera mayores costes para el Estado al tener que invertir en medidas de seguridad para combatir el contrabando y también implica mayores gastos en el cuidado de la salud pública.

Deja un comentario

Tu dirección de correo electrónico no será publicada. Los campos obligatorios están marcados con *

Llámenos sin compromiso
Scroll al inicio